Steuerwissen Deutschland und Schweiz
Wissen zu Steuerfragen. Deutschland und die Schweiz.
Arbeit, Wohnsitz und Vorsorge verbinden persönliche Entscheidungen mit rechtlichen Fragen. Unsere Beiträge erläutern die Voraussetzungen, Verfahren und Zusammenhänge zwischen Deutschland und der Schweiz, nach Themen geordnet und mit Quellen belegt.
Ihr Ausgangspunkt
Wissen passend zu Ihrer Lebenssituation.
In die Schweiz ziehen
Den Wohnsitzwechsel vorbereiten und die Verbindungen zu beiden Ländern im Blick behalten.
In der Schweiz leben
Die jährliche Steuererklärung, die passenden Unterlagen und Ihre Fragen zum Leben in der Schweiz.
Über die Grenze arbeiten
Wohnsitz und Arbeitsort bestimmen, welche Fragen für Sie relevant sind. Die beiden Richtungen werden getrennt behandelt.
Nach Deutschland zurückkehren
Wohnsitz, Einkünfte und Schweizer Vorsorge vor dem nächsten Schritt gemeinsam betrachten.
Die folgenden Fachbeiträge richten sich überwiegend an Menschen, die in Deutschland wohnen und in der Schweiz arbeiten oder gearbeitet haben. Beachten Sie jeweils die im Beitrag beschriebene Ausgangslage.
Der Einstieg
Grenzgänger Deutschland Schweiz: Steuern 2026
Grenzgängerbesteuerung 2026 im Überblick: Quellensteuer, Rückkehr, Homeoffice, Bescheinigungen und die Zusammenhänge zwischen Deutschland und der Schweiz.
Grenzgänger Schweiz: Neun Steuerirrtümer erklärt
Neun verbreitete Annahmen zu Schweizer Quellensteuer, Homeoffice, Rückkehr, Vorsorge und Krankenversicherung. Die rechtlichen Unterschiede im Einzelnen.
Grenzgänger werden: Bewilligung G und Arbeitsbeginn
Den Arbeitsbeginn in der Schweiz vorbereiten: Bewilligung G, steuerliche Bescheinigungen, Krankenversicherung und die wichtigsten ersten Schritte.
Status, DBA und Homeoffice
60-Tage-Regel für Grenzgänger: Welche Tage zählen?
Berufliche Nichtrückkehrtage richtig einordnen: Dienstreisen, Teilzeit, Nachweise und die seit 2026 geltenden Regeln des DBA Deutschland Schweiz.
Büsingen: Wohnsitz, Zollgebiet und Einkommensteuer
Die besondere Stellung Büsingens: deutsche Gemeinde, Schweizer Zollgebiet und die steuerliche Behandlung von Wohnsitz und grenzüberschreitenden Einkünften.
Grenzgänger 2026: Verordnung und DBA im Vergleich
KonsVerCHEV und DBA Deutschland Schweiz ab 2026: vereinbarte Arbeitstage, Rückkehr und das Verhältnis von Abkommen, Verordnung und Verwaltungspraxis.
DBA Deutschland Schweiz 2026: Änderungen für Grenzgänger
Die Änderungen des DBA ab 2026: regelmässige Rückkehr, Nichtrückkehrtage, Homeoffice, Abfindungen und die Zuordnung grenzüberschreitender Arbeitseinkünfte.
Homeoffice als Grenzgänger Schweiz 2026
Homeoffice zwischen Deutschland und der Schweiz: steuerlicher Grenzgängerstatus und Sozialversicherung, Pendeltage, Telearbeitsvereinbarung und Nachweise.
Wochenaufenthalt in der Schweiz und Grenzgängerstatus
Berufliche Übernachtungen in der Schweiz: Wochenaufenthalt, regelmässige Rückkehr und Nichtrückkehrtage für die steuerliche Einordnung des Arbeitslohns.
Steuererklärung und Formulare
Anlage N-Gre 2025: Anleitung für die Erklärung 2026
Die Anlage N-Gre für das Steuerjahr 2025: Schweizer Lohnangaben, Quellensteuer, Vorsorgebeiträge und Währungsumrechnung für die Erklärung 2026.
Schweizer Lohnausweis: Ziffern und Abzüge verstehen
Den Schweizer Lohnausweis nachvollziehen: Bruttolohn, Spesen, Quellensteuer und Vorsorgebeiträge sowie die Bedeutung ergänzender Bescheinigungen.
Schweizer Quellensteuer korrigieren: Verfahren und Fristen
Quellensteuer bei Grenzgängern prüfen: Neuberechnung, nachträgliche ordentliche Veranlagung und besondere Korrekturverfahren mit ihren Voraussetzungen.
Steuernachzahlung als Grenzgänger vorausschauend planen
Schweizer Quellensteuer, deutsche Jahressteuer und Vorauszahlungen: Wie Nachzahlungen entstehen und welche Angaben für die Liquiditätsplanung benötigt werden.
Grenzgänger: Werbungskosten und Vorsorgebeiträge 2026
Berufliche Aufwendungen bei Schweizer Arbeitslohn: Entfernungspauschale, doppelte Haushaltsführung und die Abgrenzung zu Versicherungs- und Vorsorgebeiträgen.
Bonus, Mitarbeiteraktien und Optionen: Grenzgänger
Bonus und Mitarbeiterbeteiligungen über die Grenze: Zufluss, Vesting, Erdienenszeitraum und die steuerliche Zuordnung zwischen Deutschland und der Schweiz.
Kirchensteuer für Grenzgänger mit Schweizer Arbeitslohn
Deutsche Kirchensteuer bei Schweizer Arbeitslohn: Mitgliedschaft, Bemessungsgrundlage, Steuersätze und die Einordnung des Schweizer Quellensteuerabzugs.
Vorsorge und Ruhestand
Schweizer Pensionskasse: Kapitalbezug und Steuern
Kapitalbezug bei deutschem Wohnsitz: Schweizer Auszahlungsvoraussetzungen, Quellensteuer und die Einordnung von Obligatorium, Überobligatorium und Säule 3a.
Schweizer Rente in Deutschland versteuern
AHV und Pensionskassenrenten bei deutschem Wohnsitz: Besteuerungsrecht, Rentenfreibetrag sowie Unterschiede zwischen privater und öffentlicher Vorsorge.
Säule 3a für Grenzgänger: Einzahlung und Bezug
Säule 3a bei deutschem Wohnsitz: Beitragsberechtigung, Beträge 2026, mögliche Abzüge und die steuerliche Einordnung des späteren Bezugs.
Lebenslagen
Krankenversicherung für Grenzgänger: Das Optionsrecht
Krankenversicherung zwischen Deutschland und der Schweiz: Voraussetzungen und Fristen des Optionsrechts, Familienversicherung und Behandlungsansprüche.
Schweizer Familienzulagen und deutsches Kindergeld
Familienleistungen zwischen Deutschland und der Schweiz: Vorrangregeln, Differenzzahlungen, Altersgrenzen, Beträge 2026 und die erforderlichen Anträge.
Arbeitslos als Grenzgänger: Leistungen und Zuständigkeit
Nach dem Ende der Schweizer Beschäftigung: Zuständigkeit für Arbeitslosenleistungen, deutsche Meldungen, PD U1 sowie Fragen zu Versicherung und Vorsorge.
Wegzug in die Schweiz und Rückkehr: Steuerfragen
Wohnsitzwechsel zwischen Deutschland und der Schweiz: Steuerpflicht, Wegzugsbesteuerung und Rückkehr mit Blick auf Einkommen und Vermögen vorbereiten.
Ehepartner und Grenzgänger: Veranlagung und Splitting
Ehepartner mit Schweizer Arbeitslohn: Voraussetzungen der Zusammenveranlagung, Splittingtarif, Quellensteueranrechnung und Vorauszahlungen im Zusammenhang.
Mutterschaft und Elternzeit als Grenzgängerin
Schweizer Mutterschaftsentschädigung und deutsches Elterngeld: Voraussetzungen, Dauer, Anrechnung und steuerliche Folgen bei grenzüberschreitender Erwerbstätigkeit.
Hilfsmittel
Ihre Steuerfragen sorgfältig vorbereiten.
Nutzen Sie unseren 60-Tage-Rechner, die Grenzgänger-Checkliste und die persönliche Unterlagenliste für Ihre Schweizer Steuererklärung.
Erstgespräch
Ihre Frage ist nicht dabei?
Im kostenlosen 15-minütigen Erstgespräch ordnen wir Ihr Anliegen ein und besprechen, welche nächsten Schritte sinnvoll sind. Einen Überblick über unsere Beratung finden Sie auf der Leistungsseite.
Kostenloses ErstgesprächAntwort am selben Werktag. Unverbindlich.